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　　　　依據(jù)我局2015年審計(jì)工作計(jì)劃安排和大審?fù)ā?015〕1號(hào)審計(jì)通知書(shū)，我局自2015 年3月31至4月8日，對(duì)大洼縣XX單位2013至2014年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了就地審計(jì)。審計(jì)工作得到了該單位的支持和配合，進(jìn)展順利。該單位對(duì)提供與審計(jì)相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出書(shū)面承諾。審計(jì)局的責(zé)任是實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告?！　　　∫弧⒈粚徲?jì)單位的基本情況　　　?。ㄒ唬┳匀磺闆r　　　　大洼縣XX單位隸屬于大洼縣XX局，是縣內(nèi)唯一的綜合性二級(jí)甲等單位，非營(yíng)利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)，擔(dān)負(fù)著全縣40萬(wàn)人口的醫(yī)療、保健、急救工作，是大洼縣醫(yī)保、農(nóng)合、三老保險(xiǎn)定點(diǎn)單位?，F(xiàn)有職工646人，其中：在職職工421人，合同制職工184人，臨時(shí)工41人。設(shè)臨床科室22個(gè)，醫(yī)技科室9個(gè)。內(nèi)設(shè)醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部、人事科、財(cái)務(wù)科、科教科、黨委辦公室等12個(gè)職能科室?！　　　。ǘ┵Y產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況　　　　2014年末賬面資產(chǎn)306781581.95元，其中：貨幣資金21898988元，應(yīng)收在院病人醫(yī)療款99530.88元，應(yīng)收醫(yī)療款3392953.24元，其他應(yīng)收賬款193286136.72元，預(yù)提賬款676491元，庫(kù)存物資4930348.28元，在加工物資46914.23元，待攤費(fèi)用11526.82元，固定資產(chǎn)凈值82438692.78元?！　　　≠~面負(fù)債210823764.59元，其中：應(yīng)付賬款16985203.32元，預(yù)收醫(yī)療款1630887.33元，應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)4076749.78元，應(yīng)交稅金1327.90元， 其他應(yīng)付款13073789.52元，預(yù)提費(fèi)用600000元，長(zhǎng)期借款9309993.74元，長(zhǎng)期應(yīng)付款165145813元。　　　　賬面凈資產(chǎn)95957817.36元，其中：事業(yè)基金95600503.36元，專用基金99114元，待沖基金258200元。　　　?。ㄈ┴?cái)務(wù)收支情況　　　　2013至2014年度總收入269075170.70元，總支出229065439.67元，收支結(jié)余40009731.03元。　　　　2013年度總收入123268522.08元，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入8278200元，醫(yī)療收入114679681.39元，其他收入310640.69元?？傊С?09328513.80元，其中：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本94544765.36元，管理費(fèi)用11054406.60元，財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出1438200元，其他支出2291141.84元。本期收支結(jié)余13940008.28元?！　　　?014年度總收入145806648.62元，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入17711872元，醫(yī)療收入128076231.62元，其他收入18545元?？傊С?19736925.87元，其中：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本107318621.56元，管理費(fèi)用11805418.31元，其他支出612886元。本期收支結(jié)余26069722.75元。　　　　二、審計(jì)結(jié)果及評(píng)價(jià)意見(jiàn)　　　　審計(jì)結(jié)果表明：大洼縣XX單位2013至2014年度總收入269075170.70元，總支出229065439.67元，收支結(jié)余40009731.03元。內(nèi)控制度基本健全，財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)。 　　　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理處罰意見(jiàn)　　　　欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)4003278.78元（以前年度欠繳）　　　　經(jīng)審計(jì)，該院2014年12月末欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)2239125.12元，欠繳失業(yè)保險(xiǎn)1324738.14元，欠繳醫(yī)療保險(xiǎn)439415.52元。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》第四條“繳費(fèi)單位、繳費(fèi)個(gè)人應(yīng)當(dāng)按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”的規(guī)定，該院累計(jì)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)4003278.78元，審計(jì)定為違規(guī)?！　　　∫罁?jù)《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》第十三條“繳費(fèi)單位未按規(guī)定繳納和代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，由勞動(dòng)保障行政部門(mén)或者稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納；逾期仍不繳納的，除補(bǔ)繳欠繳數(shù)額外，從欠繳之日起，按日收千分之二的滯納金。滯納金并入社會(huì)保險(xiǎn)基金”的規(guī)定，審計(jì)要求該院盡快籌措資金，將欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及時(shí)足額繳納?！　　∷?、審計(jì)建議　　　建議該院按照《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》的規(guī)定，及時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?015年7月22日