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大政辦發(fā)〔2020〕27號 關于印發(fā)《盤錦市大洼區(qū)加強國有企業(yè)融資和擔保管理的意見（暫行）》的通知
各鎮(zhèn)（街道）人民政府（辦事處），臨港經濟開發(fā)區(qū)管委會，區(qū)政府各部門、直屬機構：
《盤錦市大洼區(qū)加強國有企業(yè)融資和擔保管理的意見（暫行）》業(yè)經區(qū)二屆人民政府第三十一次常務會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
盤錦市大洼區(qū)人民政府辦公室
2020年6月28日
(此件公開發(fā)布）
盤錦市大洼區(qū)加強國有企業(yè)融資和擔保管理的意見（暫行）
根據(jù)《中華人民共和國擔保法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《國務院國資委授權放權清單》（國資發(fā)改革〔2019〕52號）、《遼寧省省直國有資產運營機構有關重大事項管理的暫行規(guī)定》（遼國資發(fā)〔2001〕40號）、《盤錦市人民政府辦公室關于加強市屬國有企業(yè)融資和擔保管理的意見》（盤政辦〔2019〕22號）等法律法規(guī)，為進一步加強國有資產監(jiān)督管理，規(guī)范國有企業(yè)融資及擔保行為，切實防范債務風險，結合大洼區(qū)實際,提出如下意見。
一、適用范圍
本意見適用于區(qū)國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)及其各級全資、控股子企業(yè)。
二、融資行為管理
國有企業(yè)融資行為主要指企業(yè)向金融機構融通資金并還本付息的行為，主要包括銀行貸款、信托、基金、融資租資、企業(yè)債券、中期票據(jù)、短期融資工具等。
（一）加強企業(yè)資產負債約束標準管理。國有企業(yè)要依據(jù)《中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發(fā)<關于加強國有企業(yè)資產負債約束的指導意見>》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，加強企業(yè)資產負債約束和防范化解重大風險舉措。建立企業(yè)融資管理制度，合理確定企業(yè)融資規(guī)模，嚴格控制債務規(guī)模和資產負債率。企業(yè)要制定債務風險防控措施，落實責任追究制度，嚴禁增加政府隱性債務，建立健全風險預警機制，制定償債計劃,對償債資金來源作出合理安排，保障債務本息償還，確保合規(guī)融資不發(fā)生債務風險。
（二）加強企業(yè)融資活動的管理。國有企業(yè)要拓寬融資渠道，開展融資行為要符合國家政策要求。企業(yè)融資前向區(qū)國資局提交融資申請，需寫明融資原因、融資金額、融資時限、融資方式、融資利率等，區(qū)國資局報區(qū)政府審批后方可進行。企業(yè)建立融資機構比選制度，嚴格把控融資成本，企業(yè)融資活動要綜合考慮市場前景、資金成本、盈利能力、資產流動性等因素，加強資本結構規(guī)劃與管理，合理設定企業(yè)資產負債率和資產負債結構，保持財務穩(wěn)健、有競爭力。通過多種方式逐步將短期、高息債務轉為長期、低息債務，優(yōu)化企業(yè)債務結構，減輕企業(yè)利息負擔。緩解當期還款壓力。
（三）加強資產負債約束日常管理。國有企業(yè)要依法依規(guī)開展融資工作，企業(yè)經營管理層要忠實勤勉履職，審慎開展債務融資活動，年度董事會或股東（大）會議案中，要就資產負債狀況及未來資產負債計劃進行專項說明，開展融資活動要實施可行性研究等方式，并建立集體決策制度，明確內部決策程序，明晰黨委會、董事會、經理層在融資過程中的審批權限和承擔的責任等事宜。區(qū)國有企業(yè)及下屬子企業(yè)開展的融資業(yè)務，由區(qū)國有企業(yè)負責決策，承擔融資涉及的合規(guī)性、成本控制、債務最終償還等責任，區(qū)國有企業(yè)及下屬子企業(yè)開展的融資業(yè)務需提交并履行有關手續(xù)后報區(qū)國資局審核，再經區(qū)政府審批后方可實行。
（四）加強企業(yè)債券發(fā)行管理。國有企業(yè)發(fā)行債券的，按照《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《中華人民共和國證券法》等有關規(guī)定，依法依規(guī)履行審批程序，公司債券募集辦法中應當載明公司名稱、債券募集資金的用途、債券總額、債券的票面金額、債券利率的確定方式、還本付息的期限方式、債券擔保情況、債券的發(fā)行價格、債券發(fā)行起止日期、公司凈資產額、公司債券的承銷機構等。
（五）加強融資資金的日常管理。區(qū)國有企業(yè)及下屬子企業(yè)融資到位資金在使用前，需就資金的使用金額、用途、利率、年限等情況報區(qū)國資局初審，審核后報區(qū)政府批準方可使用。
三、擔保行為管理
國有企業(yè)擔保行為是指企業(yè)開展貸款等融資業(yè)務過程中提供融資擔保的行為，包括:抵押、質押、保證(一般擔保、連帶責任保證)等。
國有企業(yè)擔保對象包括所屬的全資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)以及其他企業(yè)。
（一）加強企業(yè)擔保管理。國有企業(yè)實施擔保行為，要依據(jù)《中華人民共和國擔保法》《中華人民共和國公司法》《公司章程》等法律規(guī)定執(zhí)行，建立企業(yè)擔保管理制度，合理確定企業(yè)擔保規(guī)模，制定擔保風險防范措施，決定企業(yè)內部擔保事項，落實責任追究制度。各國有企業(yè)原則上不得向鎮(zhèn)街、經濟園區(qū)所屬國有企業(yè)以外的其他企業(yè)提供擔保，不得為非法人單位或個人提供擔保。對連年虧損、扭虧無望而又資不抵債的企業(yè)原則上不予擔保。
（二）企業(yè)擔保比例的確定。國有企業(yè)對所屬全資、控股企業(yè)提供擔保，主要以企業(yè)效益和償債能力為主要依據(jù)確定其對各企業(yè)的擔保額度。國有企業(yè)對控股、參股企業(yè)按出資比例提供擔保。
（三）企業(yè)擔保行為的審批。為其他國有企業(yè)提供擔保的，由提供擔保的國有企業(yè)負責決策并承擔相應責任，對于金融機構提出需要出具股東會決議文件的，由擔保企業(yè)向區(qū)國資局提交擔保審批材料，區(qū)國資局履行內部決策程序后報區(qū)政府審批。其中，為防范債務風險、化解存量債務的融資行為提供擔保的，由融資主體承擔該筆融資涉及的合規(guī)性、成本控制、債務最終償還、債務資金使用監(jiān)管等責任，提供擔保的國有企業(yè)要予以支持，在擔保手續(xù)合法合規(guī)、齊全后三個工作日內辦結。
四、加強融資和擔保行為監(jiān)管
區(qū)直各相關部門要加大對國有企業(yè)融資和擔保行為的管理力度，履行好監(jiān)督職責,區(qū)國資局負責會同財政、審計部門對企業(yè)融資和擔保涉及的融資成本、資金使用、債務管理等方面進行專項檢查,并將降低企業(yè)資產負債率、融資成本管理和融資擔保行為等納入企業(yè)負責人經營業(yè)績考核范圍。
文件解讀：《盤錦市大洼區(qū)加強國有企業(yè)融資和擔保管理的意見（暫行）》大政辦發(fā)〔2020〕27號 解讀
