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大政辦發(fā)〔2020〕28號 關于印發(fā)《盤錦市大洼區(qū)加強區(qū)國有企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見（暫行）》的通知
各鎮(zhèn)（街道）人民政府（辦事處），臨港經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會，區(qū)政府各部門、直屬機構：
《盤錦市大洼區(qū)加強區(qū)國有企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見（暫行）》業(yè)經(jīng)區(qū)二屆人民政府第三十一次常務會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
盤錦市大洼區(qū)人民政府辦公室
2020年6月28日
(此件公開發(fā)布）
盤錦市大洼區(qū)加強區(qū)國有企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見（暫行）
為規(guī)范區(qū)各國有企業(yè)投資行為，有效防范投資風險，提高企業(yè)投資決策科學性，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（中華人民共和國國務院令第378號）、《關于印發(fā)遼寧省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法的通知》（遼國資〔2010〕55號）等法律、法規(guī)，按照《盤錦市人民政府辦公室印發(fā)關于加強市屬國有企業(yè)投資管理的意見（試行）》(盤政辦發(fā)〔2017〕103號)要求，結合大洼區(qū)實際，現(xiàn)就加強區(qū)各國有企業(yè)投資管理工作提出如下意見。
一、適用范圍
（一）本意見適用于區(qū)國有企業(yè)及國有控股企業(yè)(以下簡稱“所出資企業(yè)”)，及其下屬各級全資、絕對控股及具有實際控制權的相對控股企業(yè)(以下簡稱“子企業(yè)”)。
所出資企業(yè)及子企業(yè)以下統(tǒng)稱“企業(yè)”
（二）企業(yè)投資行為主要包括:
1.固定資產(chǎn)投資:基本建設和技術改造等;
2.長期股權投資:投資設立權屬企業(yè)、收購兼并、合資合作、對權屬企業(yè)追加投資等;
3.無形資產(chǎn)投資:購買專利權、商標權、土地使用權、采礦權等;
4.金融投資:投資商業(yè)銀行、非銀行金融機構、金融衍生品以及證券投資、期貨投資、委托理財?shù)取?/p>
二、基本原則
企業(yè)投資活動要遵循以下原則:
（一）符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策;
（二）符合國有經(jīng)濟布局和結構調整方向;
（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃;
（四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭力;
（五）非主業(yè)投資要符合企業(yè)調整、改革方向，不影響主業(yè)發(fā)展;
（六）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度;
（七）投資規(guī)模要與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應;
（八）充分進行科學論證，預期投資收益不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。
三、各方職責
（一）區(qū)國資局職責。對企業(yè)投資行為依法履行下列職責:
1.督促、指導企業(yè)建立健全投資決策機制和管理制度;
2.對企業(yè)投資項目進行分類監(jiān)管;
3.布置企業(yè)開展年度投資計劃編制及年度投資完成情況分析報告編制工作;
4.對企業(yè)投資項目實施監(jiān)督檢查;
5.其他有關投資監(jiān)管的法定職責。
（二）企業(yè)職責。企業(yè)在投資活動中要履行下列職責:
1.企業(yè)在投資活動中，要嚴格執(zhí)行相關法律、法規(guī)、規(guī)章以及本意見規(guī)定。企業(yè)要根據(jù)本意見制定適用于本企業(yè)及下屬子企業(yè)的投資管理制度，規(guī)范投資決策程序，明確下屬子企業(yè)投資權限，強化對下屬子企業(yè)投資活動的管理;并視情況需要要求下屬子企業(yè)制定相應投資管理具體規(guī)定。企業(yè)制定的投資管理制度要報區(qū)國資局備案。
企業(yè)投資管理制度包括下列內(nèi)容:
(1)企業(yè)中負責投資管理機構的名稱、職責、管理構架及相應權限;
(2)投資行為所遵循的原則、決策程序和相應定量管理指標;
(3)投資項目可行性研究、論證工作管理;
(4)項目組織實施中的招投標管理、工程建設監(jiān)督管理體系與實施過程管理;
(5)項目后評價工作體系建設與實施管理;
(6)投資風險管理，重點為法律、財務方面風險防范與重大投資行為可能出現(xiàn)問題的處理預案;
(7)子企業(yè)投資活動的授權、監(jiān)督與管理制度;
(8)責任追究制度。
2.企業(yè)每年要依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃制定本企業(yè)及下屬子企業(yè)年度投資計劃，納入當年財務預算管理。
年度投資計劃主要包括:總投資規(guī)模、資金來源與構成;主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模;投資項目基本情況(包括項目內(nèi)容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限)等內(nèi)容。
3.所出資企業(yè)每年要匯總編制本企業(yè)及下屬子企業(yè)上一年度投資完成情況分析報告，并于每年1月底前報送至區(qū)國資局。
年度投資完成情況報告包括但不限于以下內(nèi)容:
(1)年度投資完成總體情況;
(2)年度投資效果分析;
(3)重大投資項目進展情況;
(4)年度投資后評價工作開展情況;
(5)年度投資存在的主要問題及建議。
4.企業(yè)要加強投資項目檔案管理，涉及投資項目的有關批準文件、投資決策文件、可行性研究報告、非貨幣資產(chǎn)評估報告及備案表、法律意見書、合資合作合同、合作方資信證明等資料要及時整理、建檔保存。
5.企業(yè)負責投資項目的可行性研究、決策、實施和后評價，并承擔投資風險。所出資企業(yè)對下屬子企業(yè)履行投資監(jiān)管職責。
四、投資審核與備案
（一）企業(yè)要于每年1月底前將本企業(yè)及下屬子企業(yè)年度投資計劃報送至區(qū)國資局，由區(qū)國資局統(tǒng)一報區(qū)政府審定。年度投資計劃可根據(jù)實際情況于年中進行調整，并于當年6月底前將調整情況以書面形式報送至區(qū)國資局，由區(qū)國資局統(tǒng)一報區(qū)政府審定。
（二）已納入并經(jīng)區(qū)政府審定的年度投資計劃項目，在投資項目實施前，需3日內(nèi)報區(qū)國資局審核備案。
（三）未納入年度投資計劃以及與非國有企業(yè)、非國有控股企業(yè)、組織和個人合作的投資項目，企業(yè)投資決策討論通過后報區(qū)國資局初審，由區(qū)國資局報區(qū)政府批準。
（四）企業(yè)將完整的投資項目審核申請資料報區(qū)國資局后，區(qū)國資局要于3個工作日內(nèi)對其所報資料的完整性進行初審。初審未通過的，要及時通知企業(yè);初審通過的，轉報區(qū)政府批準。特殊情況需延期的，要及時告知企業(yè)。
（五）企業(yè)辦理投資項目手續(xù)時，要提交項目審核請示文件或投資項目備案表，并隨附投資決策機構決議、所出資企業(yè)審核意見、項目可行性分析報告等資料。
五、監(jiān)督與問責
（一）所出資企業(yè)要加強對下屬子企業(yè)投資活動的監(jiān)督檢查，確保本意見和企業(yè)投資管理制度的貫徹落實。企業(yè)要對投資項目實施后評價管理，將評價后結果報區(qū)國資局備案。區(qū)國資局負責指導、管理企業(yè)投資項目后評價工作。必要時直接組織相關機構對企業(yè)重大投資項目實施后評價。
（二）區(qū)國資局采取不定期抽查的方式，對企業(yè)投資項目實施進展情況進行實地檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的，由區(qū)國資局發(fā)出書面整改通知。企業(yè)要按照區(qū)國資局要求，及時抓好整改落實，并向區(qū)國資局書面報告整改情況。
（三）企業(yè)要認真規(guī)范落實投資項目“三重一大”決策簽字背書制度，并對投資決策實行終身責任追究制度。對企業(yè)違反投資決策程序、擅自決定重大投資事項、對應報告項目隱瞞不報等行為，區(qū)國資局要責令其整改，追究企業(yè)相關人員責任。對未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重后果的，區(qū)國資局報請區(qū)政府依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》等有關規(guī)定嚴肅處理。
六、工作要求
（一）嚴格加強對外投資管理。企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營情況和負債水平合理確定年度投資計劃，嚴格控制企業(yè)境外和域外投資。加強企業(yè)投資投向管理，禁止企業(yè)炒作黃金、外匯、房地產(chǎn)以及進入二級市場炒作股票、債券、基金等;禁止企業(yè)違規(guī)從事與經(jīng)營業(yè)務無關的投機性期貨交易，嚴格控制非主業(yè)投資。強化企業(yè)投資能力管控，嚴格控制高負債企業(yè)利用銀行貸款投資和產(chǎn)能過剩企業(yè)新增生產(chǎn)能力投資。
（二）加強投資項目論證評估。企業(yè)要聘請具有較高資質和信譽的中介機構對投資項目進行充分可行性研究。對域外和境外項目，企業(yè)要組織同行業(yè)在國內(nèi)、國際具有一定權威的專家進行論證，形成專家評審意見，要予以重視并積極吸納。依法嚴格落實對中介機構的責任追究制度，確?？尚行匝芯康恼鎸嵭院涂茖W性。
（三）嚴格規(guī)范企業(yè)投資決策制度。企業(yè)要建立規(guī)范的投資管理制度，從嚴規(guī)范企業(yè)內(nèi)部投資決策程序，嚴格董事會投資決策議事規(guī)則，董事會審議決策投資項目要確保全體董事充分發(fā)表意見，嚴格落實“一人一票”制度，堅決杜絕董事會“一言堂”和“一把手”說了算問題。董事發(fā)表的投資決策意見要記錄在案，作為董事履職評價和追究責任的依據(jù)。
（四）加強投資項目實施過程管理。企業(yè)要建立投資重大事項報告制度，投資項目實施過程中，發(fā)生對投資額或資金來源重大調整致使企業(yè)負債過高、超出企業(yè)財務承受能力;股權比例重大調整導致控制權轉移;投資額超出投資預算20%以上;投資合作方嚴重違約，出現(xiàn)損害出資人利益等情況，要及時書面報告區(qū)國資局。審核后的投資項目，一年內(nèi)未實施或未開工建設的，企業(yè)要向區(qū)國資局申請延期或者注銷。未辦理相應手續(xù)的，原核準文件自行作廢。
七、其他事項
（一）本意見所稱投資決策機構，是指企業(yè)董事會、總經(jīng)理辦公會議、投資委員會等依照企業(yè)投資管理制度規(guī)定有權對投資項目作出決策的機構。
（二）本意見所稱主業(yè)，是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的，并經(jīng)區(qū)國資局確認公布的主要經(jīng)營業(yè)務;非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務。
（三）企業(yè)辦理投資項目審核或備案時，要由所出資企業(yè)匯總本企業(yè)及下屬子企業(yè)投資項目，一并報送至區(qū)國資局審核或備案。
文件解讀：《盤錦市大洼區(qū)加強區(qū)國有企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見（暫行）》大政辦發(fā)〔2020〕28號 解讀
